现在的位置: 首页会计师专栏>正文
赵晖税务会计师专栏 – 社会保障福利 (Social Security Benefits) 简介
2012年06月28日 会计师专栏 暂无评论
社会保障福利 (Social Security Benefits) 简介

社会保障福利 (Social Security Benefits) 简介

 

社会保障福利的背景

社会保障福利是美国政府为公民提供的退休计划。该方案的主要组成部分,有时缩写OASDI(老年,遗属和伤残保险)或RSDI(退休,遗属和伤残保险)。当最初于1935年由罗斯福总统签署成为法律,作为他的新政的一部分。

美国社会保障福利计划是在世界上最大的政府计划,并在联邦预算中的一个最大的开支,20.8%用于该计划,酌情防御的开支是20.5%, 医疗保险/医疗补助(Medicare/Medicaid)的开支是20.1%。在2003年,社会保障福利的支出占37%的政府开支与国内生产总值(GDP)的7%。社会保障福利目前估计大致使40%的65岁或以上的美国人摆脱贫困线。2004年,美国社会保障制度支付了将近500 billion的福利。在2011年,有54 million的人领取社会保障福利,其中44 million的人领取社会退休保障福利,10 million的人领取社会伤残保障福利。同时有157 million的人为社会保障福利在纳税。所以在目前,纳税的人要比领取社会伤残保障福利的人多。政府应该还有钱支付所有的福利。随着婴儿潮的人逐渐退休,纳税的人比例也许不能覆盖领取社会保障福利的人比例 (1:3),政府预算也许到2036年,就没有足够的钱来支付计划了。但是政府总是可以通过法律来调节税率,我个人认为政府还是有能力支付福利,而且会继续支付福利的。

领取社会保障福利的资格

每个人都有领取社会保障福利(包括员工的退休,残疾和遗属津贴)的资格,如果你工作至少有十年,每年都有上社会保障福利的税(7.65% Social Security & Medicare Tax),而且积攒够40 个 点数。40个 点数 是这样计算的: 在2011年,每赚的$1,120是一个点数。每个人一年最多只能攒4个点数。如果你赚了$4,480 ($1,120*4) 在2011年,那么你就攒够了2011年的点数。你一年什么时候赚的$4,480是没有关系的。如果你在2011年的一月份就赚了$4,480,那么你2011年的点数已经攒够了。可是每个人每年最多只能攒4个点数,所以你需要至少工作十年才能积攒够40 个 点数。

这40个 点数只是用来决定你是否有资格领取社会保障福利,至于你每月领多少钱是由你当初的收入决定的。通常情况下,你收入越高,你付的税也越多,你每月领的钱也相应的高些。当然社会保障福利办公室有自己的计算公式。你可以上网计算你大概可以领多少。网址是www.ssa.gov

退休福利

社会保障福利,包括员工的退休,残疾,和遗属津贴。在这期,我主要介绍退休福利。我会陆续介绍其他社会保障福利。如果你有具体的问题,欢迎来信,来电咨询。

1. 到了法定的退休年龄(Full Retirement Age & Full Benefits)

社会保障福利办公室规定的每个人只有到了法定的退休年龄才可以领取全部的福利。法定的退休年龄取决于每个人的出生的年份。

Worker Born Full Retirement Age

1943 - 1954 66 岁 0 个月

1955 66 岁 2 个月

1956 66 岁 4个 月

1957 66 岁 6 个月

1958 66 岁8个 月

1959 66 岁10 个月

After 1959 67岁0 个月

 

2. 提早退休(永久降低福利)

如果你在62岁提前退休,你还是可以领你的福利。但是你的福利或者你的配偶的福利会永久减低。下面的表格说明:

Worker Born % of Full Benefits if Worker Receives Benefits at Age 62

Worker Spouse

1943 - 1954 75% 70%

1955 74.17% 69.17%

1956 73.33% 68.33%

1957 72.50% 67.50%

1958 71.67% 66.67%

1959 70.83% 65.83%

After 1959 70.00% 65.00%

 

如果你提前领取社会保障退休福利在你法定退休年龄之前,你不仅福利会永久的减少,而且每月的福利会继续减少,如果你赚的钱超过了社会保障福利办公室规定的上限。(很多人都会提前领取社会保障退休福利,同时又在工作,我个人认为这并不是一个好主意)。下面是社会保障福利办公室规定的上限:

a) 如果你还没到法定退休年龄的那一年前就已经开始领取社会保障退休福利,同时又在工作。如果你赚的钱超过$14,160,你赚的超出限额的每$2,就回减少你的福利$1 (Years before individual reaches full retirement age (FRA), benefits are reduced by $1 for each $2 earned over $14,160)

b) 如果你到了法定退休年龄的那一年,但是没有到法定退休年龄的那个月,开始领取社会保障退休福利,同时又在工作。如果你赚的钱超过$37,680, 你赚的超出限额的每$3,就

回减少你的福利$1 (In year full retirement age is reached (months up to full retirement age only) , benefits are reduced by $1 for each $3 earned above $37,680)

c) 如果你到了法定的退休年龄, 包括到了法定退休年龄的那个月之后,再领取的社会保障退休福利,你的收入是没有限制的。你赚多少钱都是不会再继续减少你的福利的。

我个人认为如果你的身体比较健康,同时又在工作,或者即使你没有工作,但是有一些存款,你不应该提前领取社会保障退休福利。因为你的福利不仅会永久降低,而且你的收入对你的福利也会有限制。如果你的收入太高,你领取的福利不仅要减少,而且还要上税的。很多人都以为社会保障退休福利是不要上税,这是不正确的概念。你的福利上不上税是由你当年的收入决定的。如果你的收入超过了IRS规定的上限,up to 85% 的福利是要上税的。这又是另外一个话题了。美国的税法是全世界最详细,最完整,最复杂的。如果你每年的目标只是完成你的税表,而不是仔细分析你的整个财务,税务状况,也许你会上很多完全可以避免的税。所以规划是很重要的。 你应该至少在你要退休的前一两年就仔细规划或者咨询职业人士,来决定什么时候开始领取社会保障退休福利可以最大限度的享用你的退休福利,让你的福利可以维持整个退休后的生活和医疗费用。

3. 延迟退休(永久更多的利益)

你可以延迟领取社会保障退休福利直到你70岁。你没有必要等到70岁以后,因为你的福利不会再增加了。延迟领取利益的增加如下的好处:

Worker Born Increase in Benefits Each Year After FRA

1931 – 1932 5.0%

1933 – 1934 5.5%

1935 – 1936 6.0%

1937 – 1938 6.5%

1939 – 1940 7.0%

1941 – 1942 7.5%

After 1942 8.0%

 

以上信息只供参考,不受法律诉讼责任。如果你有任何具体税务问题,请联系赵晖720-389-7244或者写email:jean@moneywisetax.com

Join the Forum discussion on this post

给我留言

您必须 [ 登录 ] 才能发表留言!

Google PR: 0
 · 
Alexa Rank: 0
×
腾讯微博